1Z101010 资金时间价值的计算及应用
1.(2011 年)某企业从金融机构借款 100 万元，月利率 1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年需向金融机构支付利息( )万元。
A.12.00
B.12.12
C.12.55
D.12.68
参考答案：B
2.(2012 年)某公司以单利方式一次性借入资金 2000 万元，借款期限 3 年，年利率 8%，到期一次还本付息，则第三年末应当偿还的本利和为( )万元。
A.2160
B.2240
C.2480
D.2519
参考答案：C
3.(2012 年)关于现金流量图的绘制规则的说法，正确的是( )。
A.对投资人来说，时间轴上方的箭线表示现金流出
B.箭线长短与现金流量的大小没有关系
C.箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点
参考答案：C
D.时间轴上的点通常表示该时间单位的起始时点
4.(2013 年)某施工企业向银行借款 250 万元，期限 2 年，年利率 6%，半年复利利息一次。第二年末还本付息，则到期时企业需支付给银行的利息为( )万元。
A.30.0
B.30.45
C.30.90
D.31.38
参考答案：D
5.(2013 年)某施工企业投资 200 万元购入一台施工机械，计划从购买日起的未来 6 年等额收回投资并获取收益。若基准收益率为 10%，复利计息，则每年末应获得的净现金流入为( )万元。
A.200×(A/P,10%,6)
B.200×(F/P,10%,6)
C.200×(F/P,10%,7)
D.200×(A/F,10%,7)
参考答案：A
6.(2013 年)关于现金流量绘图规则的说法，正确的有( )。
A.箭线长短要能适当体现各时点现金流量数值大小的差异
B.箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点
C.横轴是时间轴，向右延伸表示时间的延续
D.现金流量的性质对不同的人而言是相同的
E.时间轴上的点通常表示该时间单位的起始时点
参考答案：ABC
7.关于资金时间价值的说法中，正确的是( )。
A.在总资金一定的情况下，前期投入的资金越少，资金的效益越好;反之，后期投入的资金越少，资金的负效益越大。
B.在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值就越小。
C.在其他条件不变的情况下，资金数量越多，资金的时间价值就越大。
D.在一定的时间内等量的资金周转的次数越多，资金的时间价值就越多。
E.任何资金的闲置，都会损失资金的时间价值。
参考答案：ACDE
8.(2013 年)考虑资金时间价值，两笔资金不能等值的情形时( )。
A.金额相等，发生的不同时点
B.金额不等，发生在不同时点
C.金额不等，但分?发生在初期和期末
D.金额相等，发生在相同时点
参考答案：A
9.(2014 年)甲公司从银行借入 1000 万元，年利率为 8%，单利计息，借期 4 年，到期一次性还本付息，则该公司第四年末一次偿还的本利和为( )万元。
A.1360
B.1324
C.1320
D.1160
参考答案：C
11.(2014 年)名义利率 12%，每季复利计息一次，则年实际利率为( )。
A.12.68%
B.12.55%
C.12.49%
D.12.00%
参考答案：B
12.(2014 年)关于年有效利率的名义利率的说法，正确的有( )。
A.当每年计息周期数大于 1 时，名义利率大于年有效利率
B.年有效利率比名义利率更能准确反映资金的时间价值
C.名义利率一定，计息周期越短，年有效利率与名义利率差异越小
D.名义利率为 r，一年内计息 m 次，则计息周期利率为 r×m
E.当每年计息周期数等于 1 时，则年有效利率等于名义利率
参考答案：BE
13.(2015 年)以信用方式筹集资金的特点在于( )，其动力在于利息和利率。
A.强制性
B.灵活性
C.自愿性
D.有偿性
参考答案：C
14.(2015 年)某企业第 1 年年初和第 1 年年末分?向银行借款 30 万元，年利率均为 10%，复利计息，第 3～5 年年末等额本息偿还全部借款。则每年年末应偿还金额为( )万元。
A.20.94
B.23.03
C.27.87
D.31.57
参考答案：C
15.(2015 年)某借款年利率为 8%，半年复利计息一次，则该借款年有效利率比名义利率高( )。
A.0.16%
B.1.25%
C.4.16%
D.0.64%
参考答案：A
16.(2015 年)关于利率高低影响因素的说法，正确的有( )。
A.利率的高低首先取决于社会平均利润率的高低，并随之变动
B.借出资本所承担的风险越大，利率越低
C.资本借出期间的不可预见因素越多，利率越高
D.社会平均利润率不变的情况下，借贷资本供过于求会导致利率上升
E.借出资本期限越长，利率越高
参考答案：ACE
17.(2016 年)某施工企业银行借款 100 万元期限为 3 年，年利率 8%，按年利息并于每年末付息，则第 3年末企业需偿还的本利和为( )万元。
A.100
B.124
C.126
D.108
参考答案：D
18.(2016 年)某施工企业拟从银行借款 500 万元，期限为 5 年，年利率 8%，下列还款方式中，施工企业支付本利和最多的还款方式是( )。
A.每年年末偿还当期利息，第 5 年年末一次还清本金
B.第 5 年年末一次还本付息
C.每年年末等额本金还款，另付当期利息
D.每年年末等额本息还款
参考答案：B
19.(2017 年)某施工企业欲借款 500 万元,借款期限 2 年,到期一次还本。现有甲、乙、丙、丁四家银行都提供贷款,年名义利率均为 7%。其中,甲要求按月计息并支付利息,乙要求按季度计息并支付利息,丙要求按半年计息并支付利息,丁要求按年计息并支付利息。若其他条件相同,则该企业应选择的银行是( )。
A.丁
B.丙
C.乙
D.甲
参考答案：A
20.(2017 年)某施工企业年初从银行借款 200 万元，按季度计息并支付利息，季度利率为 1.5%，则该企业一年支付的利息总计为( )万元
A.6.00
B.6.05
C.12.00
D.12.27
参考答案：C
21.(2017 年)关于现金流量图绘制规则的说法,正确的有( )。
A.横轴为时间轴,向右延伸表示时间间的延续
B.对投资人而言,横轴上方的箭线表示现金流出
C.垂直箭线代表不同时点的现金流量情况
D.箭线长短应体现各时点现金流量数值的差异
E.箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点
参考答案：ACDE
22.(2018 年)已知年名利率为 8%，每季度复利计息一次，则年有效利率为( )。
A.8.8%
B.8.24%
C.8.16%
D.8.00%
参考答案：B
23.(2018)某施工企业每年年末存入银行 100 万元，用于 3 年后的技术改造，已知银行存款年利率为 5%，按年复利计息，则到第 3 年末可用于技术改造的资金总额为( )。
A.331.01
B.330.75
C.315.25
D.315.00
参考答案：C
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